Податки та витрати на нерухомість у 2025: що потрібно знати продавцям і покупцям? Поради від АН "Вісон"(новини компаній)

Податки та витрати на нерухомість у 2025: що потрібно знати продавцям і покупцям? Поради від АН "Вісон"(новини компаній)

2025 рік приніс значні зміни у податковому законодавстві України, які впливають на кожного, хто планує купувати чи продавати нерухомість. Підвищення ставок, нові правила оподаткування та додаткові витрати — усе це змушує учасників ринку ретельніше підходити до фінансового планування.

У цій статті ми розглянемо основні аспекти, пов’язані з податками та витратами на нерухомість у 2025 році. Ви дізнаєтеся, які витрати потрібно врахувати, як уникнути поширених помилок і що врахувати, щоб процес купівлі чи продажу нерухомості був максимально вигідним та прозорим.

Податки для продавців нерухомості

2.1. Підвищення військового збору

З 1 грудня 2024 року ставка військового збору для продавців нерухомості збільшилася з 1,5% до 5%. Це значно підвищило загальне податкове навантаження, яке тепер може становити до 12% вартості об’єкта. Для продавців це означає необхідність більш ретельного планування угод, адже зростання податкових витрат може суттєво зменшити фінальний прибуток. Важливо також врахувати, що ці зміни поширюються на всі види угод з продажу нерухомості, незалежно від її призначення чи розташування.

2.2. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)

Продавці, які володіли нерухомістю менш як трьох років, зобов’язані сплатити 5% від суми продажу у вигляді ПДФО. Виняток становлять випадки успадкування або отримання майна у дарунок. Це правило спрямоване на обмеження спекуляцій на ринку нерухомості, але водночас створює додаткові труднощі для тих, хто з об’єктивних причин продає майно раніше цього терміну. Для уникнення зайвих витрат варто заздалегідь проконсультуватися з юристом або фінансовим радником.

2.3. Інші витрати

  • Внесок до Пенсійного фонду: обов’язковий платіж у розмірі 1% від суми договору. Цей внесок є стандартним для всіх угод купівлі-продажу нерухомості та не залежить від категорії майна чи його вартості.
  • Державне мито: складає 1% від вартості нерухомості та сплачується за нотаріальне посвідчення договору. Окрім самого мита, продавці можуть нести додаткові витрати на нотаріальні послуги, що часто перевищують мінімальні встановлені ставки.

Ці податки та збори суттєво впливають на фінальний прибуток продавця, тому важливо враховувати їх на етапі планування угоди. Ретельна підготовка документів і розуміння податкових зобов’язань допоможуть уникнути непередбачених витрат і зберегти більше коштів від продажу.

Податки та витрати для покупців нерухомості

3.1. Податок на придбання нерухомості

Згідно з чинним законодавством, покупці зобов’язані сплатити внесок до Пенсійного фонду у розмірі 1% від вартості нерухомості. Цей податок обов’язковий для всіх, хто купує житлову чи комерційну нерухомість, незалежно від її стану чи місця розташування. Покупці повинні врахувати цей платіж при формуванні загального бюджету угоди.

3.2. Додаткові витрати на оформлення

  • Нотаріальні послуги: оформлення договору купівлі-продажу потребує залучення нотаріуса, який стягує оплату за свої послуги. Розмір цих витрат може варіюватися залежно від регіону та складності угоди, але часто становить 0,5-1% від вартості об’єкта.
  • Оцінка нерухомості: перед купівлею об’єкта нерухомості покупець має надати незалежну оцінку його ринкової вартості. Ця процедура вимагає додаткових витрат і є обов’язковою для нотаріального посвідчення угоди.

3.3. Можливі приховані витрати

  • Комісія рієлтора: у разі залучення агенції нерухомості покупець часто оплачує послуги рієлтора, що може становити до 5% від вартості об’єкта.
  • Комунальні борги: важливо перевірити, чи немає за нерухомістю боргів за комунальні послуги, оскільки ці витрати можуть перейти на нового власника. Рекомендується заздалегідь уточнювати цей аспект із попереднім власником.

Розуміння податків та додаткових витрат є важливим етапом підготовки до купівлі нерухомості. Ретельний аналіз витрат допоможе уникнути фінансових непорозумінь і забезпечити успішне завершення угоди.

Податки для покупців нерухомості

4.1. Податок на придбання нерухомості

Законодавство 2025 року передбачає, що покупці повинні сплатити внесок до Пенсійного фонду України у розмірі 1% від договірної вартості нерухомості. Цей податок є обов’язковим незалежно від типу майна — житлового чи комерційного, нового або вторинного ринку.
Цей платіж є єдиним податковим зобов’язанням для покупців, проте його варто враховувати під час планування бюджету угоди. Для забезпечення прозорості та уникнення суперечок рекомендується узгоджувати кінцеву вартість нерухомості з урахуванням оцінки майна.

4.2. Додаткові витрати

Окрім обов’язкового податку, покупці несуть низку інших витрат:

  • Нотаріальні послуги: під час укладання договору купівлі-продажу участь нотаріуса є обов’язковою. Вартість послуг може коливатися в межах 0,5–1% від вартості об’єкта, залежно від регіону, складності угоди та додаткових вимог.
  • Оцінка нерухомості: для нотаріального оформлення угоди необхідно провести оцінку об’єкта незалежним експертом. Вартість послуг оцінювача стартує від 2 000–5 000 грн, залежно від типу нерухомості та місця її розташування.

4.3. Можливі приховані витрати

  • Комісія рієлтора: якщо покупка здійснюється через агенцію нерухомості, покупець часто покриває комісію рієлтора. У 2025 році її розмір у середньому становить 3–5% від вартості об’єкта, але може бути знижений шляхом домовленостей.
  • Заборгованість за комунальні послуги: під час купівлі нерухомості варто перевірити наявність заборгованостей за комунальні послуги. У разі їх наявності, новий власник нерухомості ризикує отримати ці борги разом із майном. Для уникнення таких ситуацій рекомендується вимагати довідку про відсутність боргів перед укладенням договору.

Розуміння податкових зобов’язань і додаткових витрат дозволяє покупцям не лише правильно спланувати бюджет угоди, а й уникнути неприємних сюрпризів. Ретельна підготовка та консультації з юристами або фінансовими експертами допоможуть забезпечити успішність вашої інвестиції в нерухомість.

Прогноз цін на ринку нерухомості у 2025 році від агенції нерухомості "ВІСОН"

5.1. Вплив економічної ситуації

Економічна нестабільність та пов’язані з нею виклики, такі як інфляція, валютні коливання та вплив міжнародних санкцій, визначатимуть динаміку цін на ринку нерухомості у 2025 році. Аналітики прогнозують, що попит на житло у великих містах залишиться стабільним, особливо в обласних центрах і столиці, тоді як у регіонах можливе деяке зниження цін через зменшення купівельної спроможності населення.

5.2. Сегментація ринку

  • Елітна нерухомість: об’єкти преміумкласу демонструють тенденцію до подорожчання через підвищення вартості будівництва, інфляцію та збереження інтересу інвесторів до цього сегмента. Прогнозується ріст цін на 5–7% у порівнянні з 2024 роком.
  • Житло економ класу: тут можливе стабільне утримання цін або навіть незначне їх зниження (до 3%) через конкуренцію між забудовниками та зростання вартості комунальних послуг, які впливають на бюджет покупців.
  • Комерційна нерухомість: попит на офіси та торгівельні площі залежатиме від економічного відновлення. Якщо бізнес-середовище зростатиме, ціни можуть зрости на 2–4%, тоді як у разі стагнації залишаться на рівні 2024 року.

5.3. Вплив податкових змін

Зростання податків на угоди з нерухомістю, зокрема підвищення військового збору та посилення регулювання спекулятивних угод, може стримати активність на ринку. Це, своєю чергою, створить умови для зниження цін на вторинному ринку до 5%, оскільки продавці змушені будуть знижувати вартість для залучення покупців.

5.4. Інвестиційна привабливість

Ринок нерухомості залишається одним із найпривабливіших варіантів для інвестування в умовах економічної нестабільності. Однак у 2025 році зростання витрат на будівництво та податкове навантаження можуть знизити рентабельність інвестиційних проєктів. Інвестори переорієнтуються на об’єкти з високим рівнем готовності, що обмежить зростання цін на первинному ринку.

5.5. Загальний прогноз

Очікується, що ринок нерухомості у 2025 році стане більш сегментованим, а ціни — стабільнішими в основних регіонах. Вторинний ринок може відчути деяке зниження активності, тоді як новобудови, особливо в столичному регіоні, залишаться привабливими для інвесторів.

Особливості оподаткування на тимчасово окупованих територіях

6.1. Загальні положення

На тимчасово окупованих територіях України (ТОТ) діють особливі умови щодо оподаткування операцій з нерухомістю. Законодавство передбачає спрощення або призупинення частини податкових зобов’язань для фізичних та юридичних осіб, щоб мінімізувати негативний вплив бойових дій та окупації. Проте конкретний порядок може змінюватися залежно від оновлень законодавства та поточної ситуації.

6.2. Податки для продавців

Для продавців нерухомості на ТОТ діють особливі умови:

  • Відсутність обов’язкової сплати ПДФО та військового збору для угод, укладених на підконтрольній Україні території з об’єктами, розташованими в зоні бойових дій або окупації.
  • Тимчасове звільнення від сплати державного мита у випадках, коли угода пов’язана з відновленням документів або прав власності, втрачених внаслідок війни.

6.3. Податки для покупців

Покупці нерухомості на ТОТ мають враховувати такі аспекти:

  • Ризики подвійного оподаткування: через складну правову ситуацію угоди, укладені на ТОТ, можуть не визнаватися законними на підконтрольній території. Це може призводити до необхідності сплати додаткових зборів у разі відновлення прав власності.
  • Спрощення процедур: у деяких випадках покупці звільняються від сплати внеску до Пенсійного фонду чи інших зборів, якщо угода відповідає спеціальним умовам, визначеним Кабінетом Міністрів.

6.4. Правова невизначеність

Важливо враховувати, що будь-які операції з нерухомістю на ТОТ супроводжуються значними ризиками через правову невизначеність:

  • Документи, видані окупаційною владою, не мають юридичної сили в Україні.
  • Підтвердження права власності на підконтрольній території може вимагати додаткових витрат та часу.

6.5. Рекомендації для продавців та покупців

  • Консультація з юристом: перед укладенням угоди на ТОТ важливо звернутися до юриста, який спеціалізується на питаннях нерухомості.
  • Документальне оформлення: переконайтеся, що всі документи відповідають законодавству України та можуть бути використані для підтвердження прав власності в майбутньому.
  • Оцінка ризиків: ретельно аналізуйте можливі фінансові втрати та правові наслідки перед укладенням угоди.

Висновки та рекомендації

2025 рік приносить нові виклики та можливості на ринку нерухомості України. Зміни в податковому законодавстві, економічні прогнози та ситуація на тимчасово окупованих територіях створюють додаткові умови, які необхідно враховувати під час купівлі чи продажу нерухомості.

Основні висновки:

  • Зростання податкового навантаження на продавців нерухомості вимагає ретельного планування угод, щоб уникнути непередбачуваних витрат.
  • Покупцям важливо враховувати всі обов’язкові платежі та додаткові витрати, щоб точно розрахувати загальний бюджет.
  • Операції з нерухомістю на тимчасово окупованих територіях пов’язані з високими юридичними та фінансовими ризиками, тому необхідно діяти обережно та у повній відповідності до законодавства України.
  • Прогнозоване зниження попиту в першій половині року може створити можливості для вигідних угод, особливо для покупців.

Рекомендації:

  1. Консультуйтеся з експертами. Співпраця з професійними рієлторами, юристами та фінансовими консультантами допоможе уникнути помилок та забезпечить юридичну чистоту угод.
  2. Аналізуйте ринок. Стежте за змінами в економічній ситуації, податковому законодавстві та прогнозами, щоб знайти найкращий момент для укладання угоди.
  3. Готуйте документи заздалегідь. Наявність усіх необхідних довідок та сертифікатів пришвидшить процес укладання угоди та дозволить уникнути зайвих витрат.
  4. Враховуйте ризики. Особливо це стосується операцій з об’єктами на ТОТ або у зонах, близьких до бойових дій.
  5. Плануйте бюджет. Чітке розуміння всіх витрат дозволить уникнути фінансових сюрпризів та забезпечить комфортне завершення угоди.

Уважний підхід до кожного етапу угоди з нерухомістю допоможе мінімізувати ризики та отримати максимальну вигоду, попри складні економічні умови.

Контактна інформація: 

Адреса: м. Тернопіль, вул. Торговиця, 15 Б, ТЦ "Кристал", офіс 23, 5-й поверх.

Тел.: (067) 470 57 87, (0352) 45 43 15

Сайт: vison.te.ua 

Facebook: https://www.facebook.com/vison.2016 

Instagram: https://www.instagram.com/vison.realestate/ 

Telegram: https://t.me/VisonRealtyBot 

Tiktok: https://www.tiktok.com/@vison.realestate 

YouTube: https://www.youtube.com/channel/UC9mgWZZTRXMxEPtb_yu1Klw 

 

keyboard_arrow_up